jueves, 21 de abril de 2016
martes, 19 de abril de 2016
RESERVAS CONTABLES
RESERVAS
CONTABLES.
Reserva legal
Es aquella cuya dotación es obligatoria por
mandato del artículo 274.1 de la LSC (Ley de Sociedades de Capital): “En todo
caso, una cifra igual al diez por ciento del beneficio del ejercicio se destinará
a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el veinte por ciento del
capital social.
Reservas
especiales
Son aquellas que están
establecidas por cualquier disposición de carácter obligatorio. Su dotación se
hará con cargo a Pérdidas y Ganancias y
su aplicación dependerá de la norma específica que las creó.
Reservas para acciones de la sociedad dominante
Esta reserva se dotará
cuando se adquieran o acepten en garantía acciones de la sociedad dominante.
Además, mientras dure esta situación estas reservas son de carácter
indisponible.
Reservas para acciones propias
El artículo 74 y
siguientes del TRLSA regulan el tratamiento de las acciones propias o auto
cartera de las sociedades. Aunque no se profundice en este capítulo sobre el
contenido de estos artículos, lo que sí ha de quedar claro es que la
adquisición de acciones propias es una operación lícita, y cuando se realiza,
se está produciendo una disminución efectiva de la cifra de capital social, que
la ley intenta paliar con la dotación de una reserva de carácter indisponible
por el importe de las acciones propias adquiridas y que permanecerá en el
balance en tanto no se produzca la enajenación de las mismas.
Reservas voluntarias y reservas estatutarias
La dotación a estas
reservas es libre, como su propio nombre indica. Una vez que se han cubierto
todas las atenciones legales, se puede decidir no repartir el resto del beneficio
y dotar estas reservas. Lo que la empresa está consiguiendo es
autofinanciación, porque los recursos generados en el ejercicio (beneficios) no
se reparten y se evita su salida al exterior de la empresa. Los recursos así
generados podrán aplicarse a la adquisición de más inmovilizados, más
existencias, en definitiva, a ampliar el poder económico de la empresa.
Reserva
por capital amortizado
Se ha comentado que la
cifra de capital social es la garantía que tienen los acreedores de la sociedad
y que la legislación trata de mantener este capital social. Pero, puede ocurrir
que una sociedad desee reducir la cifra de capital social porque la considera
excesiva.
Reservas derivadas de aportaciones de los socios
Dentro de este bloque,
se encuentra la representada mediante la cuenta 110, Prima de emisión de
acciones. El TRLSA contempla la emisión de acciones con prima en su artículo
47, el cual dice:
Será lícita la emisión
de acciones con prima. La prima de emisión deberá satisfacerse íntegramente en
el momento de la suscripción.
5. Reservas | Libro de contabilidad: (19-04-16)
RECUPERADO DE : http://www.contabilidad.tk/reservas-i-56.htm
CATALAGO DE CUENTAS SIN CIFRAS
ZAPATOTES ( VENTA DE ZAPATOS) S.A DE C. V
CATALOGO DE CUENTAS
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
1000 ACTIVO
1000 100 ACTIVO CIRCULANTE
1000 100 01 CAJA
1000 100 01 001 CAJA CHICA
1000 100 01 001 GASPARIN MONTES SERRANO
1000 100 01 001 CAJA GRANDE
1000 100 01 001 HARRY POTHER
1000 100 02 BANCOS
1000 100 02 001 BANCOMER
1000 100 02 001 0001 887653234
1000 100 02 001 0002 234567
1000 100 02 001 0003 123456799
1000 100 02 001 0004 1345671
1000 100 02 001 0005 123456777
1000 100 02 001 0006 1234555567
1000 100 02 001 0007 77745678
1000 100 02 001 0008 1234455
1000 100 02 001 0009 2345678
1000 100 02 BANAMEX
1000 100 02 002 0001 00987
1000 100 02 002 0002 7789000
1000 100 02 002 0003 233455
1000 100 02 002 0004 34567778
1000 100 02 002 0005 7666667
1000 100 02 002 0006 5556677
1000 100 02 002 0007 445667
1000 100 03 CLIENTES
1000 100 03 001 JOSE NOSE HASI
1000 100 03 002 JORGE CRUZ BENITEZ
1000 100 03 003 JESUS BENITEZ CRUZ
1000 100 03 004 EDUARDO BAUTIZTA PRADO
1000 100 03 005 HERNESTO ROJAS
1000 100 03 006 DAVID ROJAS REYNOSO
1000 100 03 007 AURORA BAUTISTA
1000 100 03 008 ARMANDO MARTINEZ ROJA
1000 100 03 009 ZAPATOTE S.A DE C.V
1000 100 03 010 ESPERANZA S.A DE C.V
1000 100 03 011 EL BUEN ZAPATO S.A DE C.V
1000 100 03 012 MANUEL PRADO HERRERA
1000 100 03 013 LORENZO HERNANDEZ PAZ
1000 100 04 INVENTARIOS
1000 100 04 001 ZAPATOS COLOR NEGRO TALLA 25
1000 100 04 002 ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 25
1000 100 04 003 ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 25
1000 100 04 004 ZAPATOS COLOR NEGRO TALLA 28
1000 100 04 005 ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 29
1000 100 05 DEUDORES DIVERSOS
1000 100 05 001 JOSE ARMANDO BALENSUELA
1000 100 05 002 CARLOS ALITER PLATA
1000 100 05 003 HERNESTO CASTULO AGUAYO
1000 100 05 004 JOSE HERRERA BENCES
1000 100 05 005 MARIBEL GUARDIA
1000 100 05 006 ELIAS PINEDA CASTULO
1000 100 05 007 GABRIELA PAGAZA MARTIONEZ
1000 100 05 008 MARTIN HERRERA HERRERA
1000 100 05 009 LEONARDO DICAPRIO
1000 100 05 010 GABRIEL ARELLANO PAGAZA
1000 100 06 DOCUMENTOS POR COBRAR
1000 100 06 001 PAGARE
1000 100 06 002 CHEQUES
1000 ACTIVO
1000 200 ACTIVO NO CIRCULANTE
1000 200 01 TERRENOS
1000 200 01 001 TERRENO 1
1000 200 01 002 TERRENO 2
1000 200 01 003 TERRENO BALDIO
1000 200 02 EDIFICIOS
1000 200 02 001 EDIFICIO DE ATENCION A CLIENTES
1000 200 02 001 EDIFICIO DE ALMACEN
1000 200 03 DEPRESIACION ACUM. DE EDIF.
1000 200 04 MOBILIARIO Y EQUIPO
1000 200 04 001 10 MESAS
1000 200 04 002 40 SILLAS
1000 200 04 003 6 BITRINAS
1000 200 04 004 10 ANAQUELES
1000 200 04 005 10 SILLONES
1000 200 04 006 10 ESCOBAS
1000 200 05 DEPRECIACION ACUM. DE MOBILY EQ.
1000 200 06 EQUIPO DE TRANSPORTE
1000 200 06 001 COCHE JETA
1000 200 06 002 COCHE NISSAN
1000 200 06 003 COCHE ZTURO
1000 200 07 DEPRECIACION ACUM.DE EQ DE TRANS.
1000 200 08 EQUIPO DE COMPUTO
1000 200 08 001 LABTOP HP
1000 200 08 002 IMPRESORA SAMSUNG
1000 200 08 003 COMPUTADORA DE ESCRITORIO HP
1000 200 08 004 TELEFONO FIJO
1000 200 09 DEPRECIACION ACUM. DE EQ. DE COM.
1000 200 10 PAPELERIA Y UTILES
1000 200 10 001 TINTA DE IMPRECION
2000 200 10 002 HOJAS BLANCAS
2000 PASIVO
2000 100 PASIVO A CORTO PLASO
2000 100 01 PROVEDORES
2000 100 01 001 ZAPATOTE EXPRES S.A DE C. V
2000 100 01 002 ZAPATITO S.A DE C. V
2000 100 01 003 EL DORADO S.A DE C.V
2000 100 02 DOCUMENTOS POR PAGAR
2000 100 02 001 PAGARES
2000 100 02 002 PRESTAMOS BANCARIOS
2000 100 03 IMPUESTOS POR PAGAR
2000 100 03 001 ISR
2000 100 03 002 PREDIAL
2000 100 04 PRESTAMOS BANCARIOS
2000 100 04 001 BANAMEX
2000 100 04 002 BANCOMER
2000 PASIVO
2000 200 PASIVO A LARGO PLAZO
2000 200 01 PRESTAMOS BANCARIO
2000 200 01 001 BANAMEX
2000 200 01 002 BANCOMER
3000 200 02 INTERESES COBR. POR ANTI.
3000 CAPITAL CONTABLE
3000 100 01 CAPITAL SOCIAL
3000 100 01 001 JESUS SANCHEZ ESPINOZA
3000 100 01 002 DAVID ROJAS REYNOSO
3000 100 01 003 ALEX CARDOSO ROJAS
3000 100 01 004 ELMER REYNOSO ROJAS
3000 100 01 005 MANUEL PEREZ PAGAZA
3000 CAPITAL GANADO
4000 100 ACREEDORA
4000 100 01 VENTAS
4000 100 02 PRODUCTOS FINANCIEROS
4000 100 03 OTROS GASTOS
4000 100 04 OTROS PRODUCTOS
4000 100 05 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA
4000 100 06 REVAJAS SOBRE COMPRA
5000 100 DEUDORAS
5000 100 01 COMPRAS
5000 100 02 REVAJAS SOBRE VENTAS
5000 100 02 DESCUENTOS SOBRE VENTA
5000 100 03 BONIFICACIONES SOBRE VENTA
5000 100 04 COSTO DE VENTAS
5000 100 05 GASTOS DE VENTA
5000 100 06 GASTOS DE ADMINISTRACION
5000 100 07 GASTOS FINANCIEROS
5000 100 08 OTROS GASTOS
CATALOGO DE CUENTAS
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
1000 ACTIVO
1000 100 ACTIVO CIRCULANTE
1000 100 01 CAJA
1000 100 01 001 CAJA CHICA
1000 100 01 001 GASPARIN MONTES SERRANO
1000 100 01 001 CAJA GRANDE
1000 100 01 001 HARRY POTHER
1000 100 02 BANCOS
1000 100 02 001 BANCOMER
1000 100 02 001 0001 887653234
1000 100 02 001 0002 234567
1000 100 02 001 0003 123456799
1000 100 02 001 0004 1345671
1000 100 02 001 0005 123456777
1000 100 02 001 0006 1234555567
1000 100 02 001 0007 77745678
1000 100 02 001 0008 1234455
1000 100 02 001 0009 2345678
1000 100 02 BANAMEX
1000 100 02 002 0001 00987
1000 100 02 002 0002 7789000
1000 100 02 002 0003 233455
1000 100 02 002 0004 34567778
1000 100 02 002 0005 7666667
1000 100 02 002 0006 5556677
1000 100 02 002 0007 445667
1000 100 03 CLIENTES
1000 100 03 001 JOSE NOSE HASI
1000 100 03 002 JORGE CRUZ BENITEZ
1000 100 03 003 JESUS BENITEZ CRUZ
1000 100 03 004 EDUARDO BAUTIZTA PRADO
1000 100 03 005 HERNESTO ROJAS
1000 100 03 006 DAVID ROJAS REYNOSO
1000 100 03 007 AURORA BAUTISTA
1000 100 03 008 ARMANDO MARTINEZ ROJA
1000 100 03 009 ZAPATOTE S.A DE C.V
1000 100 03 010 ESPERANZA S.A DE C.V
1000 100 03 011 EL BUEN ZAPATO S.A DE C.V
1000 100 03 012 MANUEL PRADO HERRERA
1000 100 03 013 LORENZO HERNANDEZ PAZ
1000 100 04 INVENTARIOS
1000 100 04 001 ZAPATOS COLOR NEGRO TALLA 25
1000 100 04 002 ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 25
1000 100 04 003 ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 25
1000 100 04 004 ZAPATOS COLOR NEGRO TALLA 28
1000 100 04 005 ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 29
1000 100 05 DEUDORES DIVERSOS
1000 100 05 001 JOSE ARMANDO BALENSUELA
1000 100 05 002 CARLOS ALITER PLATA
1000 100 05 003 HERNESTO CASTULO AGUAYO
1000 100 05 004 JOSE HERRERA BENCES
1000 100 05 005 MARIBEL GUARDIA
1000 100 05 006 ELIAS PINEDA CASTULO
1000 100 05 007 GABRIELA PAGAZA MARTIONEZ
1000 100 05 008 MARTIN HERRERA HERRERA
1000 100 05 009 LEONARDO DICAPRIO
1000 100 05 010 GABRIEL ARELLANO PAGAZA
1000 100 06 DOCUMENTOS POR COBRAR
1000 100 06 001 PAGARE
1000 100 06 002 CHEQUES
1000 ACTIVO
1000 200 ACTIVO NO CIRCULANTE
1000 200 01 TERRENOS
1000 200 01 001 TERRENO 1
1000 200 01 002 TERRENO 2
1000 200 01 003 TERRENO BALDIO
1000 200 02 EDIFICIOS
1000 200 02 001 EDIFICIO DE ATENCION A CLIENTES
1000 200 02 001 EDIFICIO DE ALMACEN
1000 200 03 DEPRESIACION ACUM. DE EDIF.
1000 200 04 MOBILIARIO Y EQUIPO
1000 200 04 001 10 MESAS
1000 200 04 002 40 SILLAS
1000 200 04 003 6 BITRINAS
1000 200 04 004 10 ANAQUELES
1000 200 04 005 10 SILLONES
1000 200 04 006 10 ESCOBAS
1000 200 05 DEPRECIACION ACUM. DE MOBILY EQ.
1000 200 06 EQUIPO DE TRANSPORTE
1000 200 06 001 COCHE JETA
1000 200 06 002 COCHE NISSAN
1000 200 06 003 COCHE ZTURO
1000 200 07 DEPRECIACION ACUM.DE EQ DE TRANS.
1000 200 08 EQUIPO DE COMPUTO
1000 200 08 001 LABTOP HP
1000 200 08 002 IMPRESORA SAMSUNG
1000 200 08 003 COMPUTADORA DE ESCRITORIO HP
1000 200 08 004 TELEFONO FIJO
1000 200 09 DEPRECIACION ACUM. DE EQ. DE COM.
1000 200 10 PAPELERIA Y UTILES
1000 200 10 001 TINTA DE IMPRECION
2000 200 10 002 HOJAS BLANCAS
2000 PASIVO
2000 100 PASIVO A CORTO PLASO
2000 100 01 PROVEDORES
2000 100 01 001 ZAPATOTE EXPRES S.A DE C. V
2000 100 01 002 ZAPATITO S.A DE C. V
2000 100 01 003 EL DORADO S.A DE C.V
2000 100 02 DOCUMENTOS POR PAGAR
2000 100 02 001 PAGARES
2000 100 02 002 PRESTAMOS BANCARIOS
2000 100 03 IMPUESTOS POR PAGAR
2000 100 03 001 ISR
2000 100 03 002 PREDIAL
2000 100 04 PRESTAMOS BANCARIOS
2000 100 04 001 BANAMEX
2000 100 04 002 BANCOMER
2000 PASIVO
2000 200 PASIVO A LARGO PLAZO
2000 200 01 PRESTAMOS BANCARIO
2000 200 01 001 BANAMEX
2000 200 01 002 BANCOMER
3000 200 02 INTERESES COBR. POR ANTI.
3000 CAPITAL CONTABLE
3000 100 01 CAPITAL SOCIAL
3000 100 01 001 JESUS SANCHEZ ESPINOZA
3000 100 01 002 DAVID ROJAS REYNOSO
3000 100 01 003 ALEX CARDOSO ROJAS
3000 100 01 004 ELMER REYNOSO ROJAS
3000 100 01 005 MANUEL PEREZ PAGAZA
3000 CAPITAL GANADO
4000 100 ACREEDORA
4000 100 01 VENTAS
4000 100 02 PRODUCTOS FINANCIEROS
4000 100 03 OTROS GASTOS
4000 100 04 OTROS PRODUCTOS
4000 100 05 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA
4000 100 06 REVAJAS SOBRE COMPRA
5000 100 DEUDORAS
5000 100 01 COMPRAS
5000 100 02 REVAJAS SOBRE VENTAS
5000 100 02 DESCUENTOS SOBRE VENTA
5000 100 03 BONIFICACIONES SOBRE VENTA
5000 100 04 COSTO DE VENTAS
5000 100 05 GASTOS DE VENTA
5000 100 06 GASTOS DE ADMINISTRACION
5000 100 07 GASTOS FINANCIEROS
5000 100 08 OTROS GASTOS
CONCILIACION BANCARIA
CONCILIACION BANCARIA
Conciliación Bancaria: Es una herramienta que nos ayuda para comparan
las partidas que aparecen en el estado de
cuenta que recibe del banco con las partidas que tiene registradas contablemente en la cuenta de bancos. La conciliación
bancaria básicamente es una herramienta que se ocupa para asegurar que tanto el
saldo según los libros contables como el saldo según el banco sean correctos y
por lo tanto esta conciliación forma parte fundamental del sistema de control interno administrativo.
Por medio de la conciliación bancaria puede
asegurarse que todas sus operaciones bancarias
quedan correctamente contabilizadas en sus libros y por lo tanto en los estados financieros. Le permite determinar que el saldo de su cuenta segun el banco sea correcto detectando cualquier error para poder corregirlo.
Con la conciliación
bancaria, usted puede:
·
Asegurar que todos
los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se
han abonado a otra cuenta.
·
Detectar algún
depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo.
·
Identificar depósitos
a la cuenta que no están contabilizados.
·
Identificar los cheques girados que no se han cobrado.
·
Detectar algún cheque girado y cobrado pero no contabilizado.
·
Contabilizar todos
los cargos bancarios
·
Detectar errores en
los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta bancaria.
La concialiacion
bancaria se debe realizar esta conciliación en forma regular y periódica, por
lo menos mensualmente.
Es importante tener
una conciliación bancaria que corresponde con la fecha en que cierre los libros
de contabilidad, por ejemplo al fin de cada ejercicio contable, que puede ser
mensual, trimestral, semestral o anual. Este sirve como respaldo de los saldos
contables que se ocupan como la base para la generación de los estados
financieros. Es conveniente que la fecha de "corte" o cierre según el
banco coincida con la fecha de cierre de los ejercicios contables.
La conciliación bancaria
sirve como la base para efectuar las correcciones necesarias, para que tanto
los libros contables y el banco reflejan el saldo correcto de la cuenta.
Se debe hacer un
seguimiento de los cheques girados y no cobrados. Cuando un cheque queda
pendiente demasiado tiempo, puede indicar la necesidad de determinar por qué el
cheque no se ha cobrado. El cheque podría estar extraviado, quizás el cheque
efectivamente no fue enviado, o puede ser que el beneficiario del cheque no se
ha dado cuenta que no ha depositado o cobrado el cheque. También puede ser que
el beneficiario está guardando el cheque, pendientes de la resolución de alguna
discrepancia.
Cuando un cheque
queda guardado y no enviado al beneficiario, es necesario determinar si esto se
debe a un simple error o si está guardando el cheque por algún motivo. Puede
ser que se está guardando el cheque pendiente el cumplimiento de alguna accion por parte del beneficiario del cheque, como la
entrega del producto comprado o la realización del servicio contratado. En este caso, hay que ver qué gestion se requiere para llevar la acción a buen término,
para poder entregar el cheque, para anular el cheque y emitir otro por un monto
distinto, o para resolver que no corresponde el pago.
En el caso de un
cheque extraviado, es necesario efectuar una orden de no pago con el banco y
volver a emitir el cheque.
En otros casos,
cuando el pago está bien y el beneficiario ha recibido el cheque pero no lo ha
cobrado o depositado, puede ser necesario acordar al beneficiario que cobre o deposite el cheque, para así cumplir la
obligación que su empresa tiene con esa persona o empresa.
¿Qué es la Conciliación Bancaria? - Monografias.com (19-04-2016) RECUPERADO DE: http://www.monografias.com/trabajos104/a-que-es-conciliacion-bancaria/a-que-es-conciliacion-bancaria.shtml
lunes, 18 de abril de 2016
CATALOGO DE CUENTAS CON CIFRAS
ZAPATOTES ( VENTA DE ZAPATOS) S.A DE C. V
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CATALOGO
DE CUENTAS
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01
DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
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1000
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ACTIVO
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1000
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100
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ACTIVO CIRCULANTE
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$ 1,724,900.00
|
|||||||
1000
|
100
|
01
|
CAJA
|
$
26,500.00
|
||||||
1000
|
100
|
01
|
001
|
CAJA CHICA
|
$ 5,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
01
|
001
|
GASPARIN MONTES SERRANO
|
$ 5,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
01
|
001
|
CAJA GRANDE
|
$
15,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
01
|
001
|
HARRY POTHER
|
$ 1,500.00
|
|||||
1000
|
100
|
02
|
BANCOS
|
$
63,056.00
|
||||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
BANCOMER
|
$
10,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0001
|
887653234
|
$
10,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0002
|
234567
|
$ 5,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0003
|
123456799
|
$ 2,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0004
|
1345671
|
$ 5,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0005
|
123456777
|
$ 5,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0006
|
1234555567
|
$ 1,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0007
|
77745678
|
$ 5,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0008
|
1234455
|
$ 2,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
001
|
0009
|
2345678
|
$ 2,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
BANAMEX
|
$
53,056.00
|
||||||
1000
|
100
|
02
|
002
|
0001
|
00987
|
$
10,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
002
|
0002
|
7789000
|
$
1,056.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
002
|
0003
|
233455
|
$ 5,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
002
|
0004
|
34567778
|
$ 5,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
002
|
0005
|
7666667
|
$
17,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
002
|
0006
|
5556677
|
$
12,000.00
|
||||
1000
|
100
|
02
|
002
|
0007
|
445667
|
$ 3,000.00
|
||||
1000
|
100
|
03
|
CLIENTES
|
$
172,844.00
|
||||||
1000
|
100
|
03
|
001
|
JOSE NOSE HASI
|
$
15,600.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
002
|
JORGE CRUZ BENITEZ
|
$ 6,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
003
|
JESUS BENITEZ CRUZ
|
$
12,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
004
|
EDUARDO BAUTIZTA PRADO
|
$ 3,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
005
|
HERNESTO ROJAS
|
$ 4,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
006
|
DAVID ROJAS REYNOSO
|
$ 5,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
007
|
AURORA BAUTISTA
|
$ 5,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
008
|
ARMANDO MARTINEZ ROJA
|
$
12,244.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
009
|
ZAPATOTE S.A DE C.V
|
$
20,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
010
|
ESPERANZA S.A DE C.V
|
$
21,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
011
|
EL BUEN ZAPATO S.A DE C.V
|
$
22,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
012
|
MANUEL PRADO HERRERA
|
$
23,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
03
|
013
|
LORENZO HERNANDEZ PAZ
|
$
24,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
04
|
INVENTARIOS
|
$1,317,500.00
|
||||||
1000
|
100
|
04
|
001
|
ZAPATOS COLOR NEGRO TALLA 25
|
$200,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
04
|
002
|
ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 25
|
$
217,500.00
|
|||||
1000
|
100
|
04
|
003
|
ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 25
|
$
400,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
04
|
004
|
ZAPATOS COLOR NEGRO TALLA 28
|
$ 300,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
04
|
005
|
ZAPATOS COLOR CAFÉ TALLA 29
|
$
200,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
DEUDORES DIVERSOS
|
$
114,000.00
|
||||||
1000
|
100
|
05
|
001
|
JOSE ARMANDO BALENSUELA
|
$ 5,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
002
|
CARLOS ALITER PLATA
|
$
10,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
003
|
HERNESTO CASTULO AGUAYO
|
$
12,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
004
|
JOSE HERRERA BENCES
|
$
14,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
005
|
MARIBEL GUARDIA
|
$
23,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
006
|
ELIAS PINEDA CASTULO
|
$
23,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
007
|
GABRIELA PAGAZA MARTIONEZ
|
$
12,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
008
|
MARTIN HERRERA HERRERA
|
$ 3,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
009
|
LEONARDO DICAPRIO
|
$ 8,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
05
|
010
|
GABRIEL ARELLANO PAGAZA
|
$ 4,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
06
|
DOCUMENTOS POR COBRAR
|
$
31,000.00
|
||||||
1000
|
100
|
06
|
001
|
PAGARE
|
$
15,000.00
|
|||||
1000
|
100
|
06
|
002
|
CHEQUES
|
$
16,000.00
|
|||||
1000
|
ACTIVO
|
|||||||||
1000
|
200
|
ACTIVO NO CIRCULANTE
|
$
868,000.00
|
|||||||
1000
|
200
|
01
|
TERRENOS
|
$
95,000.00
|
||||||
1000
|
200
|
01
|
001
|
TERRENO 1
|
$
20,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
01
|
002
|
TERRENO 2
|
$
30,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
01
|
003
|
TERRENO BALDIO
|
$
45,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
02
|
EDIFICIOS
|
$
270,000.00
|
||||||
1000
|
200
|
02
|
001
|
EDIFICIO DE ATENCION A CLIENTES
|
$
200,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
02
|
001
|
EDIFICIO DE ALMACEN
|
$
70,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
03
|
DEPRESIACION ACUM. DE EDIF.
|
$
62,750.00
|
||||||
1000
|
200
|
04
|
MOBILIARIO Y EQUIPO
|
$
24,500.00
|
||||||
1000
|
200
|
04
|
001
|
10 MESAS
|
$ 2,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
04
|
002
|
40 SILLAS
|
$ 500.00
|
|||||
1000
|
200
|
04
|
003
|
6 BITRINAS
|
$
15,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
04
|
004
|
10 ANAQUELES
|
$ 1,500.00
|
|||||
1000
|
200
|
04
|
005
|
10 SILLONES
|
$ 2,500.00
|
|||||
1000
|
200
|
04
|
006
|
10 ESCOBAS
|
$ 3,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
05
|
DEPRECIACION ACUM. DE MOBILY EQ.
|
$
13,250.00
|
||||||
1000
|
200
|
06
|
EQUIPO DE TRANSPORTE
|
$
250,000.00
|
||||||
1000
|
200
|
06
|
001
|
COCHE JETA
|
$
100,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
06
|
002
|
COCHE NISSAN
|
$
100,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
06
|
003
|
COCHE ZTURO
|
$
50,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
07
|
DEPRECIACION ACUM.DE EQ DE TRANS.
|
$
132,500.00
|
||||||
1000
|
200
|
08
|
EQUIPO DE COMPUTO
|
$
15,000.00
|
||||||
1000
|
200
|
08
|
001
|
LABTOP HP
|
$ 5,000.00
|
|||||
1000
|
200
|
08
|
002
|
IMPRESORA SAMSUNG
|
$ 4,500.00
|
|||||
1000
|
200
|
08
|
003
|
COMPUTADORA DE ESCRITORIO HP
|
$ 3,200.00
|
|||||
1000
|
200
|
08
|
004
|
TELEFONO FIJO
|
$ 2,300.00
|
|||||
1000
|
200
|
09
|
DEPRECIACION ACUM. DE EQ. DE COM.
|
$ 4,500.00
|
||||||
1000
|
200
|
10
|
PAPELERIA Y UTILES
|
$
500.00
|
||||||
1000
|
200
|
10
|
001
|
TINTA DE IMPRECION
|
$ 200.00
|
|||||
2000
|
200
|
10
|
002
|
HOJAS BLANCAS
|
$ 300.00
|
|||||
2000
|
PASIVO
|
|||||||||
2000
|
100
|
PASIVO A CORTO PLASO
|
$
105,000.00
|
|||||||
2000
|
100
|
01
|
PROVEDORES
|
$
32,000.00
|
||||||
2000
|
100
|
01
|
001
|
ZAPATOTE EXPRES S.A DE C. V
|
$
25,000.00
|
|||||
2000
|
100
|
01
|
002
|
ZAPATITO S.A DE C. V
|
$ 2,000.00
|
|||||
2000
|
100
|
01
|
003
|
EL DORADO S.A DE C.V
|
$ 5,000.00
|
|||||
2000
|
100
|
02
|
DOCUMENTOS POR PAGAR
|
$
18,000.00
|
||||||
2000
|
100
|
02
|
001
|
PAGARES
|
$ 3,000.00
|
|||||
2000
|
100
|
02
|
002
|
PRESTAMOS BANCARIOS
|
$
15,000.00
|
|||||
2000
|
100
|
03
|
IMPUESTOS POR PAGAR
|
$
25,000.00
|
||||||
2000
|
100
|
03
|
001
|
ISR
|
$ 15,000.00
|
|||||
2000
|
100
|
03
|
002
|
PREDIAL
|
$
10,000.00
|
|||||
2000
|
100
|
04
|
PRESTAMOS BANCARIOS
|
$
30,000.00
|
||||||
2000
|
100
|
04
|
001
|
BANAMEX
|
$
20,000.00
|
|||||
2000
|
100
|
04
|
002
|
BANCOMER
|
$
10,000.00
|
|||||
2000
|
PASIVO
|
|||||||||
2000
|
200
|
PASIVO
A LARGO PLAZO
|
||||||||
2000
|
200
|
01
|
PRESTAMOS BANCARIO
|
$
260,000.00
|
||||||
2000
|
200
|
01
|
001
|
BANAMEX
|
$
200,000.00
|
|||||
2000
|
200
|
01
|
002
|
BANCOMER
|
$
60,000.00
|
|||||
3000
|
200
|
02
|
INTERESES COBR. POR ANTI.
|
$ 2,000.00
|
||||||
3000
|
CAPITAL
CONTABLE
|
|||||||||
3000
|
100
|
01
|
CAPITAL SOCIAL
|
$
542,000.00
|
||||||
3000
|
100
|
01
|
001
|
JESUS SANCHEZ ESPINOZA
|
$
10,000.00
|
|||||
3000
|
100
|
01
|
002
|
DAVID ROJAS REYNOSO
|
$ 5,000.00
|
|||||
3000
|
100
|
01
|
003
|
ALEX CARDOSO ROJAS
|
$
15,000.00
|
|||||
3000
|
100
|
01
|
004
|
ELMER REYNOSO ROJAS
|
$
12,000.00
|
|||||
3000
|
100
|
01
|
005
|
MANUEL PEREZ PAGAZA
|
$
500,000.00
|
|||||
3000
|
CAPITAL GANADO
|
$
12,700.00
|
||||||||
4000
|
100
|
ACREEDORA
|
||||||||
4000
|
100
|
01
|
VENTAS
|
$
65,000.00
|
||||||
4000
|
100
|
02
|
PRODUCTOS FINANCIEROS
|
$ 1,500.00
|
||||||
4000
|
100
|
03
|
OTROS GASTOS
|
$ 2,000.00
|
||||||
4000
|
100
|
04
|
OTROS PRODUCTOS
|
$ 1,700.00
|
||||||
4000
|
100
|
05
|
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA
|
$
60,000.00
|
||||||
4000
|
100
|
06
|
REVAJAS SOBRE COMPRA
|
$ 2,000.00
|
||||||
5000
|
100
|
DEUDORAS
|
||||||||
5000
|
100
|
01
|
COMPRAS
|
$
60,000.00
|
||||||
5000
|
100
|
02
|
REVAJAS SOBRE VENTAS
|
$
15,000.00
|
||||||
5000
|
100
|
02
|
DESCUENTOS SOBRE VENTA
|
$ 1,500.00
|
||||||
5000
|
100
|
03
|
BONIFICACIONES SOBRE VENTA
|
$ 2,000.00
|
||||||
5000
|
100
|
04
|
COSTO DE VENTAS
|
$
48,000.00
|
||||||
5000
|
100
|
05
|
GASTOS DE VENTA
|
$ 1,500.00
|
||||||
5000
|
100
|
06
|
GASTOS DE ADMINISTRACION
|
$ 2,000.00
|
||||||
5000
|
100
|
07
|
GASTOS FINANCIEROS
|
$ 2,000.00
|
||||||
5000
|
100
|
08
|
OTROS GASTOS
|
$
500,000.00
|
||||||
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